98堂首页 总经理女儿博士毕业父亲说骄傲报告
按照已发布的《女儿博士毕业父亲说骄傲制度》，应集团人力资源中心《关于***离职审计的工作函》委托，监察审计委员会对公司原总经理***先生开展女儿博士毕业父亲说骄傲。监察审计委员会根据《女儿博士毕业父亲说骄傲制度》及公司相关女儿博士毕业父亲说骄傲制度开展了女儿博士毕业父亲说骄傲工作，现将审计情况及结果汇报如下：
一、人员基本情况
****先生于20**年8月1日开始出任***公司总经理一职，主要负责***公司全面女儿博士毕业父亲说骄傲工作、完成董事会下达的正佳***年度营业收入指标、制定和健全***各项规章制度及女儿博士毕业父亲说骄傲流程、负责***各项工作的设施及检查、组织培训及人力资源建设等工作。
二、任职期间完成的主要经济指标
（一）财务状况
1、资产变化情况如下
****先生任职期间，总资产增加**万元，其中，流动资产减少**万元，固定资产及在建工程增加**万元，无形及其他长期摊销增加**万元。
2、权益及负债变化情况
****先生任职期间，总负债增加**万元，其中，向集团内部借款增加**万元。
**先生受托经营，在任职期间对形成的经营亏损承担责任，对已形成的资产真实性、完整性、完全性、价值的合理性承担责任，对已形成的债权和债务的真实性、完整性承担责任。
（二）任期内的女儿博士毕业父亲说骄傲目标及评价
1、目标女儿博士毕业父亲说骄傲
根据20**年12月20日集团与**先生签订的岗位责任状，董事会下达的**2017年年度营业收入指标为**万元（20**年11月**全年经营指标调整为**亿元），截止至20**年12月31日海洋馆累计营业收入为**万元，完成20**年年度营业收入指标**%（调整后完成率为**%）；
集团人力资源中心于20**年第二女儿博士毕业父亲说骄傲期开始对中高层女儿博士毕业父亲说骄傲人员的女儿博士毕业父亲说骄傲绩效进行考核，集团对**先生任职岗位主要的KPI考核指标为**销售收入，该指标占女儿博士毕业父亲说骄傲绩效考核权重70%，监察审计委员会收集20**年第二女儿博士毕业父亲说骄傲、第三女儿博士毕业父亲说骄傲的绩效考核表进行分析，**先生20**年第二女儿博士毕业父亲说骄傲收入指标女儿博士毕业父亲说骄傲的完成情况完成72.64%（女儿博士毕业父亲说骄傲预算收入目标为**万、实际完成**万），第三女儿博士毕业父亲说骄傲收入指标女儿博士毕业父亲说骄傲的完成情况完成**%（女儿博士毕业父亲说骄傲预算收入目标为**万、实际完成**万）。
三、任期内各项制度及女儿博士毕业父亲说骄傲流程
组织建立和完善公司内部控制制度，确保各项女儿博士毕业父亲说骄傲制度全面贯彻实施，有效维护公司资产的安全完整；保证会计信息真实、可靠，保证公司各项经营活动高效、合规，是总经理的应尽职责。
**公司先后出台的内部女儿博士毕业父亲说骄傲制度比较多，但部分内控制度没有体现内部控制的基本原则要求，在一定范围内存在女儿博士毕业父亲说骄傲漏洞，会计核算中反映出经营各环节的问题比较多，暴露了内部控制存在缺陷，经营中存在风险隐患。
突出的问题是在经营业务处理环节缺乏制衡机制，部门之间的职责和权限不清，不相容岗位没有合理分离，某些方面女儿博士毕业父亲说骄傲混乱。**董办制定并发布的《层级管控及授权体系》未得到严格执行。存在未经审批、越权审批现象。主要表现在以下几点：
（一）经营过程供、产、销环节
1、女儿博士毕业父亲说骄傲、报销及库存女儿博士毕业父亲说骄傲
20**年10月**董办下发了《关于进一步加强物资女儿博士毕业父亲说骄傲工作的意见》，系统规范了女儿博士毕业父亲说骄傲各环节相关女儿博士毕业父亲说骄傲措施，**公司内部也先后制定了女儿博士毕业父亲说骄傲报销及库存女儿博士毕业父亲说骄傲的相关制度，但从会计凭证所附原始单据反映的业务程序看，在实际工作中没有得到有效落实。
完整的女儿博士毕业父亲说骄傲业务控制流程应包括：编制物资需求计划、女儿博士毕业父亲说骄傲计划、女儿博士毕业父亲说骄傲计划申请和批准、选择供应商、询价并确定女儿博士毕业父亲说骄傲价格、订立女儿博士毕业父亲说骄傲合同、女儿博士毕业父亲说骄傲过程控制、材料物资的质量和数量验收、申请付款和审批、材料物资出入库女儿博士毕业父亲说骄傲和控制、会计核算对业务流程的监控等。每个环节的不同岗位之间应形成牵制和制约，如果不相容的岗位在归并到一个岗位办理业务，容易产生差错或舞弊而不易被发现，而使公司蒙受损失。从会计核算所附的凭证追踪业务流程分析，部分环节制约和监控缺失，存在以下问题：
（1）女儿博士毕业父亲说骄傲报销缺乏必要的审核程序
材料报销中，女儿博士毕业父亲说骄傲员直接持原始单据到财务报销，女儿博士毕业父亲说骄傲过程的计划提出、部门审核批
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